关于上海市2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告
( 2017年2月21日 )


(2017年1月20日上海市第十四届人民代表大会第五次会议通过)

上海市财政局

各位代表:

  受上海市人民政府委托,现将本市2016年预算执行情况和2017年预算草案提请市十四届人大五次会议审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

  一、2016年预算执行情况

  2016年,各区、各部门、各单位在党中央、国务院和中共上海市委的坚强领导下,主动适应经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,着力加强供给侧结构性改革,着力推进创新驱动发展、经济转型升级,经济社会平稳健康发展,市十四届人大四次会议确定的目标任务顺利完成,实现了“十三五”发展的良好开局。在此基础上,本市财税改革发展取得新成效,政府“四本预算”执行情况总体良好。

  (一)落实市人大预算决议情况

  按照市十四届人大四次会议有关决议和市人大财经委的审查意见,结合落实“十三五”规划,加快推进财税改革,继续实施积极的财政政策并加大力度,大力支持和促进“三去一降一补”,财政运行的质量和效益进一步提高。

  1.着力加大“减税降费”政策实施力度,进一步降低实体经济企业成本。全面推开“营改增”试点,实现增值税对货物和服务全覆盖,并及时解决改革中遇到的各种行业性、整体性政策问题,结构性减税效应进一步扩大;取消、调整5项行政事业性收费,并将教育费附加、地方教育附加等两项政府性基金的免征范围从月销售额或营业额不超过3万元的缴纳义务人扩大到不超过10万元的缴纳义务人;将原由行政审批部门组织实施但实际由行政审批申请人付费的50项评估评审费用,以及原由“上海国际贸易单一窗口”协作运维商在进出口企业申报环节收取的相关费用,统一调整为由公共财政承担;继续对在上海港港区内海关查验没有问题的进出口集装箱(重箱)货物(固体废物除外),免除企业缴纳的查验作业服务费;将养老、医疗和失业保险等三个险种的总体费率降低2.5个百分点,有效减轻社会保险费的单位缴费负担;设立总量规模为50亿元的中小微企业政策性融资担保基金,完善科技型中小企业和小微企业信贷风险补偿办法、小微企业信贷奖励考核办法,着力优化中小微企业的融资环境;支持推进以“证照分离”改革试点、扩大高校和科研院所自主权、社会信用体系建设、创新公共服务提供方式为重点的“放管服”改革,着力降低制度性交易成本。

  2.着力深化财政投入方式改革创新,进一步加大对上海“科创中心”和现代新型产业体系建设的聚焦支持力度。认真落实国家“张江综合性国家科学中心建设方案”“上海系统推进全面创新改革实验方案”和本市促进科创中心建设“22条”中明确的各项财税政策措施,出台《本市加强财政科技投入联动与统筹管理实施方案》,将市级财政的各类科技投入专项优化整合为基础前沿、科技创新支撑、技术创新引导、科技人才与环境和市级科技重大专项等五大类,着力深化财政科技投入机制改革;扩大创业投资引导基金总量规模,设立总量为300亿元的集成电路产业投资基金,并制定《关于进一步加强本市政府投资基金运作与管理的指导意见》,实施新修订的《上海市科研计划专项经费管理办法》,完善天使投资风险补偿机制,建立知识产权运营基金,推进实施股权激励递延纳税政策;出台新一轮“张江”“紫竹”“杨浦”“临港”等财政专项资金使用和管理办法,着力发挥财政专项资金的示范、引导作用;修订完善《上海市产业结构调整专项补助办法》,鼓励、引导和支持加快落后低效工业集聚区域成片调整;着力从财政政策上优化新能源汽车使用环境,鼓励购买新能源汽车;推动全球首个国际金融组织人民币主权贷款项目落户上海,促进现代绿色产业园建设。

  3.着力优化财政支出结构,进一步支持以完善基本公共服务、收入分配和创新社会治理为重点的民生保障体系建设。加大对就业、社会保障、教育、文化、医疗卫生、住房保障、养老服务、公共安全、生态文明建设等重要民生领域的财政聚焦保障力度,支持稳步提高企业退休人员养老金、城乡居民养老金、城乡居民最低生活保障等民生保障标准;支持城乡居民医保制度并轨和小城镇社会保险制度纳入国家基本社会保险制度体系改革;将市级国有资本经营预算中不低于当年预算收入19%的部分调入一般公共预算,统筹用于补充增加社会保险基金;支持建立老年综合津贴制度,推动医养融合发展;支持提高养护行业一线职工收入水平;实施义务教育绩效工资改革,完善城乡义务教育经费保障机制;支持公共文化、体育服务体系建设,提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准;支持开展“五违四必”区域环境综合整治;进一步完善与加强社会治理创新相适应的财政投入和经费保障机制,并选择部分预算主管部门、部分区和若干重点领域的公共服务项目,先行纳入市区一体化的政府购买服务公共管理平台,鼓励、引导和支持社会组织跨区域承接政府购买服务项目。

  4.着力深化重点领域和关键环节财税改革,进一步加大财税体制机制和制度创新力度。贯彻国务院《全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案》,进一步在基数核定、财力分享等方面向区级倾斜;结合推进收入分配改革和完善社会保障体系,进一步深化市区两级政府事权和支出责任划分改革,适度加强市级财政支出责任;编制本市2016-2018年中期财政规划,加强与年度预算的有机衔接;将政府住房基金、无线电频率占用费等两项政府性基金转列一般公共预算,将原作为经营性收费的排水费统一调整为污水处理费并纳入本市政府性基金预算管理;制定和实施《关于进一步完善本市公务卡制度切实减少现金使用的实施意见》《上海市公务卡制度执行和现金使用情况考核问责暂行办法》,将本市所有行政事业单位的各类资金全部纳入规范管理范围;将权责发生制政府综合财务报告的试编范围扩大到全市所有乡镇,实现市、区、乡镇三级政府全覆盖;依托上海自贸试验区金融创新平台,面向开立自由贸易等账户的区内及境外机构投资者发行全国首单地方政府债券,并首次通过财政部上交所政府债券发行系统发行本市地方政府债券,为下一步全面深化我国地方政府债券发行机制改革提供了可复制、可推广的经验;进一步扩大地方政府债务置换规模,加大存量债务置换力度,加快构建“借、用、还”相统一的地方政府债务管理体系,政府债务率保持在合理范围内,风险总体可控(截至2016年底,本市地方政府债务余额4485.5亿元,其中:市本级1056.3亿元、区级3429.2亿元。按审计口径计算的2016年年末债务率为38.8%);着力深化推进境外旅客购物离境退税改革试点,取得了比较明显的成效。

  5.着力加强财政科学化、规范化管理,进一步推进财政监管体系建设。健全完善预算支出执行管理的通报和考核机制,加大财政存量资金盘活力度;制定和实施《关于加快推进市本级项目支出定额标准体系建设的实施意见》,进一步扩大预算评审范围,加大对文化、环保等重点领域和市级重点园区财政投入使用情况的监督检查力度;实现重点支出项目绩效目标管理全覆盖,加大对预算主管部门的整体支出、专项资金和重要民生领域支出项目的绩效评价力度,建立以社会满意度为导向的政府购买社会组织服务项目绩效评价指标体系;全面启动对市级行政事业单位所办企业的清理规范工作;将政府预决算和部门预决算中的一般公共预算基本支出按经济分类全面细化公开到“款”级科目;市对区税收返还和一般性转移支付分区公开,专项转移支付分区、分项目公开,并全面公开政府举借债务情况;部门预算按基本支出和项目支出分类公开,并将部门决算公开范围从预算主管部门延伸到其所属预算单位;增加公开2015年度支持中小企业等政府采购政策的落实情况。

  (二)2016年预算收支情况

  1.一般公共预算

  2016年,全市一般公共预算收入6406.1亿元,为预算的108.5%,比2015年(下同)增长16.1%(需要说明的是,全市财政收入继续实现平稳较快增