2023年第19号（总第491号）

  根据《中华人民共和国审计法》规定，2022年10月至12月，上海市审计局对上海轨道交通申松线发展有限公司(以下简称申松线公司)负责建设的上海市轨道交通9号线三期东延伸工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

  一、基本情况和审计评价

  根据申松线公司提供的竣工财务决算报表反映，截至2022年9月底，项目完成投资89.32亿元。经审计，项目实际完成投资86.03亿元。审计结果表明，该项目建设过程中，基本遵守了国家法律法规，会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。但审计也发现一些问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)项目规划验收等竣工验收工作未完成。

  (二)概算外投资。主要是列支了不属于初步设计批复概算中的建设内容费用共计4946.01万元。

  (三)多计项目建设成本。主要是多计工程结算价款、待摊投资等共计1933.22万元。

  (四)项目管理方面的问题。主要是个别建设管理服务未按规定招标、部分合同签订不及时、档案编制和归档不及时等问题。

  三、审计处理情况及意见

  对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书，要求申松线公司及时纠正和督促整改。对项目规划验收等竣工验收工作未完成的问题，要严格执行基本建设程序，加强建设项目竣工验收管理。对概算外投资的问题，要及时报原审批部门审批。对多计项目建设成本的问题，要据实调整项目成本，并作出相应的会计处理。对项目管理方面的问题，要严格执行项目招标规定，加强对合同签订及履行情况管理，做好建设项目资料管理工作。

  具体整改结果由申松线公司向社会公告。