根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，2020年3月至4月，上海市审计局对上海市规划和自然资源局(以下简称市规划资源局)2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了6家所属单位。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况和审计评价

　　市规划资源局为市级预算主管部门。2019年部门预算由市规划资源局本部和10个所属预算单位的预算组成。市财政局批复市规划资源局2019年度部门财政支出预算为7.57亿元。调整后的财政支出预算为8.30亿元，其中：公共财政支出预算6.11亿元，政府性基金支出预算2.19亿元。2019年，市规划资源局实际收到财政拨款8.09亿元。

　　审计结果表明，市规划资源局2019年预算执行基本符合国家有关规定，财务管理和会计核算基本遵守有关财经法规，提供的报表基本真实地反映了市规划资源局2019年度预算执行和其他财政收支情况。同时，市规划资源局建立健全了有关内部控制制度，进一步加强预算和财务管理工作，但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算编制和执行方面。部分项目超标准收取履约保证金，导致资金实际沉淀在预算单位，涉及金额162.23万元。

　　(二)财政管理制度执行方面。一是部分项目未按规定进行政府采购，涉及金额74.90万元；二是部分所属事业单位事企不分，导致事业单位与其下属企业之间的收支核算不规范，涉及金额2276万元；三是部分单位政府会计准则制度执行不到位，存在往来款核算的项目资金未及时清理等问题，涉及金额共计2.74亿元；四是个别单位未按规定报经主管部门同意，无偿使用下属企业办公用房。

　　(三)财政资金绩效方面。一是部分项目结余款未及时上缴市级财政国库，涉及金额353.44万元；二是部分项目预算绩效评价整改不到位，24个项目未按规定公开绩效评价的具体整改措施落实情况。

　　(四)资产管理方面。一是部分房屋未经评估入账，涉及建筑面积8569.61平方米；二是部分房屋闲置或未按规定更新产权信息，涉及建筑面积1493平方米；三是部分资产未按规定纳入固定资产管理，涉及金额1852.76万元。

　　(五)内部控制方面。一是个别所属事业单位部分债权未按政府会计制度的有关规定在会计资料中反映，涉及金额1556.64万元；二是个别所属事业单位在购买服务或商品中执行国家相关规定或内部管理制度不到位，涉及金额1342.96万元。

　　三、审计处理情况及意见

　　对上述问题，市审计局已经依法出具了审计报告。对预算编制和执行方面存在的问题，要求市规划资源局进一步加强综合预算管理；对财政管理制度执行方面存在的问题，要求市规划资源局严格执行国家相关法律法规和政府会计制度，规范采购行为、规范会计核算；对财政资金绩效方面存在的问题，要求市规划资源局加强预算绩效管理，落实绩效评价结果应用和信息公开；对资产管理方面存在的问题，要求市规划资源局进一步规范房屋资产管理，提高资产使用效益；对内部控制方面存在的问题，要求市规划资源局督促所属单位进一步完善内控制度，加强内部管理。

　　具体整改结果由市规划资源局向社会公告。