2022年第32号（总第470号）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年5月至9月，上海市审计局对上海申迪(集团)有限公司(以下简称申迪集团)负责建设的上海国际旅游度假区核心区一期市政道路等工程项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

　　一、项目基本情况和审计评价

　　根据市发展改革委的批复，截至2019年10月底，申迪集团上报的国际旅游度假区大市政项目共15个工程，批准总投资合计64.82亿元。

　　根据申迪集团上报的项目竣工财务决算报表反映，截至2021年4月30日，完成投资62.68亿元，其中：建安投资35.78亿元，设备投资2.62亿元，待摊投资23.32亿元，其他投资0.96亿元。项目到位资金55.12亿元，其中：市级资金28.55亿元，区级资金26.57亿元。经审计，项目实际完成投资额56.25亿元(不含待报批的投资5.25亿元)，其中：建安投资32.61亿元，设备投资2.62亿元，待摊投资20.06亿元，其他投资0.96亿元。

　　审计结果表明，在项目建设过程中，申迪集团基本遵守了国家法律法规，会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，项目竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况，资金使用基本规范；制订和完善了资金管理、合同管理等内部控制制度，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)建设单位管理费、建设期贷款利息等超概算1.52亿元，建安投资、保安服务费、建筑信息模型(BIM)技术应用费等概算外投资3.72亿元。

　　(二)多计工程结算价款、多计待摊投资、其他收入未冲减成本等多计项目建设成本共计1.18亿元。

　　(三)建设管理方面的问题。主要是存在合同及采购管理薄弱、施工管理不善增加建设成本、工程签证管理有漏洞、工程监理管理资料缺失等问题。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局己依法出具审计报告、下达审计决定书。对概算执行方面的问题，要求申迪集团作相应会计处理，并报原项目审批部门审批；对多计项目建设成本的问题，要求申迪集团作相应的会计处理；对工程签证管理存在漏洞的问题，要求申迪集团严格按照招投标文件约定的原则结算并按实调整项目成本；对合同及采购管理薄弱的问题，要求申迪集团严格执行施工合同和采购管理的相关规定，加强工程物资采购管理工作；对施工管理不完善增加建设成本的问题，要求申迪集团加强对参建各方的协调和统筹管理；对工程监理管理资料缺失的问题，要求申迪集团加强对资料归档的监督管理，进一步细化监理工作的考核和奖惩办法。

　　具体整改结果由申迪集团向社会公告。